IINFORMACJA  DODATKOWA ZA 2023R.	
I.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:	
1.		
1.1	nazwę jednostki	
	URZĄD MIEJSKI W KARLINIE	
1.2	siedzibę jednostki	
	KARLINO	
1.3	adres jednostki	
	PLAC JANA PAWŁA II 6	
1.4	podstawowy przedmiot działalności jednostki	
	KIEROWANIE PODSTAWOWYMI RODZAJAMI DZIAŁALNOŚCI PUBLICZNEJ	
2.	wskazanie okresu objętego sprawozdaniem	
	OD 01.01.2023  DO 31.12.2023	
3.	wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne
	
	Sprawozdanie zawiera dane Urzędu Miejskiego i Gminy Karlino	
4.	omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji)	
	Zarządzeniem Nr 129/2018 Burmistrza Karlina z dnia 23 listopada 2018 r. w sprawie wprowadzenia dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu gminy i jednostki budżetowej Urzędu Miejskiego w Karlinie ustalono dokumentację opisującą przyjęte w jednostce zasady (politykę) rachunkowości.

W załącznik Nr 2 do niniejszego  zarządzenia określono metody wyceny aktywów i pasywów. Aktywa i pasywa jednostki wycenia się według zasad określonych w przepisach rozdziału 4 ustawy o rachunkowości oraz przepisów § 6-14 rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości z uwzględnieniem wyboru rozwiązań wynikających z przepisów art. 32 ust 1 ustawy § 6, § 7  ust. 2 i 4 rozporządzenia. Aktywa i pasywa wycenia się na koniec roku obrotowego.

Należności z tytułu dochodów i wydatków  budżetowych aktualizuje się zgodnie 
z ustawą o rachunkowości nie później niż na dzień bilansowy z wyjątkiem:, 
•	Odpisów aktualizujących wartości należności dotyczących rozchodów budżetu, które zalicza się do wyniku na pozostałych operacjach nie kasowych,
•	Odpisów aktualizujących wartość należności realizowanych na rzecz innych jednostek, które obciążają zobowiązania wobec tych jednostek,
•	Odpisów aktualizujących wartości należności dotyczących funduszy tworzonych na podstawie ustaw, które obciążają te fundusze,
Odpisu należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości dokonuje się w 100% ich wartości.

Odsetki od należności i zobowiązań, w tym również tych, do których stosuje się przepisy dotyczące zobowiązań podatkowych, ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie ich zapłaty lub pod datą ostatniego dnia kwartału wysokości odsetek należnych na koniec tego kwartału.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się i wprowadza do ewidencji księgowej według
wartości początkowej stanowiącej cenę nabycia i kosztów poniesionych na ich przebudowę, rozbudowę lub modernizację. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika majątku– jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne otrzymane nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwego organu mogą być wycenione w wartości określonej w tej decyzji.

Ewidencję analityczną środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości przekraczającej 10.000 zł prowadzi się ilościowo  - wartościowo na kartotekach środków trwałych, dokonując ich podziału na grupy, podgrupy i rodzaje zgodnie z klasyfikacją środków trwałych oraz działy gospodarki narodowej . 

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są umarzane i amortyzowane metodą liniową według stawek określonych w przepisach   o podatku dochodowym od osób prawnych. Umorzenie i amortyzacja dla wartości niematerialnych i prawnych wynosi w stosunku rocznym 30% ich wartości. Dla gruntów stanowiących własność skarbu państwa których użytkownikiem wieczystym jest gmina umorzenie i amortyzacja wynosi 5 %w stosunku rocznym. Odpisów umorzeniowych lub amortyzacyjnych dokonuje się w miesiącu następnym po przyjęciu środka trwałego do używania, a jej zakończenie następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów  
z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w okresach miesięcznych lub rocznym. Amortyzacje księguje się jednorazowo za okres całego roku.

Pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości przekraczającej 3.500 zł do wysokości 10.000 zł, podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ewidencja ilościowo - wartościowa prowadzona jest w księdze inwentarzowej przez wyznaczone  osoby. Pozostałe środki trwałe finansuje się ze środków na wydatki bieżące (z wyjątkiem pierwszego wyposażenia nowego obiektu finansowanego ze środków na inwestycje). Pozostałe środki trwałe umarza się w 100% ich wartości w momencie oddania do użytkowania. Jednorazowo przez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania umarza się także książki i inne zbiory biblioteczne, meble i dywany, odzież i umundurowanie.

Pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczającej wielkości ustalonej w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych granicy zaliczania rzeczowych składników majątku do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dla których odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100% ich wartościach w momencie oddania do użytkowania podlegają wyłącznie ewidencji ilościowej. Ewidencja ilościowa prowadzona jest w księdze inwentarzowej przez wyznaczone  przez Burmistrza osoby .
Nie podlegają umorzeniu grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz dobra kultury.

Jednostka nie dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych, zgodnie z przepisami § 7 ust.4 rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości, ponadto jednostka kierując się zasadą istotności odstępuje od obowiązku (wynikającego z przepisów art. 39 ust 1 ustawy o rachunkowości) dokonywania czynnych i pozostałych biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Podstawą prowadzenia rachunkowości jednostki budżetowej Urzędu Miejskiego w Karlinie jest plan kont określony w załączniku Nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 września 2017 roku, Dz.U. z 2020r.poz.342 z dnia 3.03.2020r. Ponoszone koszty ujmuje się tylko na kontach zespołu 4”Koszty według rodzaju i ich rozliczenie,
Ewidencja analityczna wydatków i dochodów wg klasyfikacji budżetowej prowadzona jest wyłącznie do konta „130”, natomiast w planie kont budżetu gminy na kontach „901” i „902” ewidencję szczegółową stanowią sprawozdania jednostkowe Urzędu Miejskiego w Karlinie.

	
5.	inne informacje	
		
II.	Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:	
1.		
1.1.	szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych,
zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji
wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego
 – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia	
	Informacja tabela Nr :  1,2,3.	
1.2.	aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami	
	brak danych	
1.3.	kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla
długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych	
	Nie dokonano odpisów aktualizacyjnych	
1.4.	wartość gruntów użytkowanych wieczyście	
	        130.513,08 zł  (będących własnością skarbu państwa)                                          	
1.5.	wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie
umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu	
	      325.741,54 zł (pozabilansowo)	
1.6.	liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów
wartościowych	
	Informacja tabela Nr 4	

7.	dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego,
zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności
finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)	
	Informacja tabela Nr 5	
1.8.	dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu,
rozwiązaniu i stanie końcowym	
	Nie utworzono rezerw	
1.9.	podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:	
a)	Do  3 lat 	
	 8.000.000,00	
b)	Powyżej 3lat do 5lat	
	 1.180.000,00	
c)	powyżej 5 lat	
	27.565.000,00	
	Informacja  tabela Nr 6	
1.10.	kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi
(leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem
na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego	
	Nie dotyczy	
1.11.	łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych
zabezpieczeń	
	Nie dotyczy	
1.12.	łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń,
także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku
jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń	
	Informacja tabela Nr 7	
1.13.	wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników
aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie	
	Nie dotyczy	
1.14.	łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie	
	Nie dotyczy	
1.15.	kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze	
	Informacja tabela Nr 8	
1.16.	inne informacje	
		
2.		
2.1.	wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów	
	Nie dotyczy	
2.2.	koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym	
	Informacja tabela Nr 9	
2.3.	kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie	
	Nie dotyczy	
2.4.	informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi
właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów
budżetowych	
	Nie dotyczy	
2.5.	inne informacje	
	Nie dotyczy	
3.	Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej
i finansowej oraz wynik finansowy jednostki	
3.1	Fundusz  Pomocy na rzecz Ukrainy w związku z inwazją Rosjan na Ukrainę	
	Informacja tabela Nr 10	
3.2	Fundusz Przeciwdziałania Covid-19	
	Informacja tabela Nr 11	
3.3	Środki Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 
-dodatek węglowy 15.300,00
-dodatek na inne żródła energii – 64.755,37
- rekompensata dla przedsiębiorstw energetycznych- 3.970.489,85	
............................................................................	                            2023-03-27	..............................................................................	
(główny księgowy)	(rok, miesiąc, dzień)	(kierownik jednostki)	

Tabela 1 - szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych.

Lp.	Specyfikacja	Stan na początek roku	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na koniec roku	
			aktualizacja	nabycie	Przemieszczenie wewnętrzne	inne	aktualizacja	rozchód	Przemieszczenie wewnętrzne	inne		
1	Środki trwałe											
1.1	Grunty	20.434.602,60		29.070,00				250.661,52			20.213.011,08	
1.1.1	Grunty stanowiące własność
jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste innym
podmiotom
	1.481.399,61									1.481.399,61	
1.2	Budynki Lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
	109.745.682,82		14.925.798,13							124.671.480,95	
1.3	Urządzenia techniczne i maszyny
	6.685.948,38		75.562,98						148.126,75	6.613.384,61	
1.4	Środki transportu	835.451,51								36.598,75	798.852,76	
1.5	Inne środki trwałe	2.883.607,91								10.210,16	2.873.397,75	
SUMA	140.585.293,22   		15.030.431,11				250.661,52		194.935,66	155.170.127,15	

Tabela 2 -  szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych

Lp.	Specyfikacja	Stan na początek roku	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na koniec roku	
			aktualizacja	nabycie	Przemieszczenie wewnętrzne	inne	aktualizacja	rozchód	Przemieszczenie wewnętrzne	inne		
1	Wartości niematerialne i prawne	275.408,61		.66.394,79						0	341.803,40	
SUMA	275.408,61		66.394,79		.				0	341.803,40	

Tabela 3 - szczegółowy zakres zmian dla umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

Lp.	Specyfikacja	Stan na początek roku	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na koniec roku	
			aktualizacja	nabycie	Przemieszczenie wewnętrzne	inne	aktualizacja	rozchód	Przemieszczenie wewnętrzne	inne		
1	Umorzenie środków trwałych											
1.1	Umorzenie gruntów	20.938,58				6.525,72					27.464,30	
1.2	Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej	42.647.668,24				4.059.070,58					46.706.738,82	
1.3	Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn	4.617.640,01				190.590,35					4.808.230,36	
1.4	Umorzenie środków transportu	590.975,37				36.274,04					627.249,41	
1.5	Umorzenie innych środków trwałych	2.671.147,28				84.479,59					2.755.626,87	
2.	Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych	204.226,90				63.639,71					267.866,61	
	50.752.596,38				4.440.579,99					55.193.176,37	

Tabela 4 – papiery wartościowe, w tym akcje i udziały

Lp.	Papiery wartościowe	Stan na dzień bilansowy	
		Liczba	Wartość w zł i gr	
1	Akcje			
2	Udziały, w tym	31.693	61.396.749,94	
	Sp. KTBS w Karlinie	1.082	45.610.811,94	
	Bank Spółdzielczy w Białogardzie	6	1.200,00	
	Sp. Regionalne Wodociągi i Kanalizacja w Białogardzie	30.317	15.488.500,00	
	Sp Bio-Energia Karlino	10	131.738,00	
	Samorządowy Fundusz Zdrowia spółka z o.o w Warszawie	50	50.000,00	
	Sp Zarząd Obiektów Sportowych, Turystycznych i Rekreacyjnych w Karlinie	227	113,500,00	
	Spółdzielnia ,,DOBRA MARKA”w Domacynie	1	1.000,00	
3	Dłużne papiery wartościowe			
4	Inne papiery wartościowe			

Tabela 5 - odpisy aktualizacyjne wartość należności

Lp.	Odpisy aktualizacji należności według pozycji	Stan na początek roku	Zwiększenia w roku obrotowym	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Stan na koniec roku	
I	Należności JB 						
1.1	Należności długoterminowe						
1.2	Należności krótkoterminowe, z tego	15.916,78	32.914,00			48.830,78	
1.2.1	Należności z tytułu dostaw i usług						
1.2.2	Należności od budżetów						
1.2.3	Należności z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń						
1.2.4	Pozostałe należności	15.916,78	32.914,00			48.830,78	
II	Zaległości finansowe						

Tabela 6 dla zobowiązań długoterminowych z podziałem według pozycji bilansu z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na 2023 rok	
L.p.	Bank	Data powstania zobowiązania	Data wygaśnięcia zobowiązania	Stan  na 31.12.2023	 	pozostały od dnia bilansowego okres spłaty zobowiązań zgodnie z umową	
					 		
					do roku	powyżej roku do 3 lat	powyżej 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	
 					2024	2025,2026	2027,2028	2029	
Banki	 	 	 	 	
1	PKOBP (Obligacje A11-H11)	04.11.2011	30.11.2026	4 000 000,00	 	4 000 000,00	0,00	0,00	
2	PKO BP (obligacje seria A13-G13)	20.06.2013	25.11.2031	9 200 000,00	 	0,00	0,00	9 200 000,00	
3	PKO BP (obligacje seria A21-H21)	16.12.2021	25.05.2029	10 465 000,00	 	 	 	10 465 000,00	
4	BS Karlino 1277/2020/13/200064/JST	06.11.2020	30.11.2028	1 180 000,00	0,00	 	1 180 000,00	0,00	
5	PKO (umowa 57…1169)	16.05.2012	30.06.2025	1 000 000,00	 	1 000 000,00	0,00	 	
6	PKO (umowa 27…4282)	28.05.2021	30.11.2032	2 400 000,00	 	 	 	2 400 000,00	
7	PKO (umowa nr 95…7128)	03.08.2023	30.11.2032	5 500 000,00	 	 	 	5 500 000,00	
8	BS Białogard 679/2023/13/200064/JST	18.12.2023	31.08.2024	3 000 000,00	3 000 000,00	 	 	 	
razem banki	3 000 000,00	5 000 000,00	1 180 000,00	27 565 000,00	
grupa I	 	 	 	 	
9	 	 	 	 	 	 	 	 	
razem grupa I	0,00	0,00	0,00	0,00	
grupa III	 	 	
10	 	 	 	 	 	 	 	 	
razem grupa III	 	0,00	0,00	0,00	
 	Razem	 	 	  36 745 000,00    	    3 000 000,00    	5 000 000,00	1 180 000,00	27 565 000,00	

Tabela 7 -  dla zobowiązań warunkowych, w tym z podziałem na udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe niewykazane w bilansie, 

Lp.	Zobowiązania warunkowe	Stan na koniec roku obrotowego	W tym zabezpieczone na majątku jednostki	
1	Gwarancje			
2	Poręczenia	4.455.147,68	300.000,00
	
2.1	W tym poręczenia wekslowe	4.455.147,68		
3	Roszczenia sporne			
4	Zawarte, ale jeszcze niewykonalne umowy			
5	Inna specyfikacja:
			
5.1.	…			
5.2.	…			

Tabela 8 - kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

Lp.	Wyszczególnienie	Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych w zł i gr	
A	Odprawy emerytalne i rentowe	85.946,48	
B	Nagrody jubileuszowe	33.357,63	
C	Świadczenia urlopowe		
D	Inne		
SUMA	119.304,11	

Tabela 9 -  dla kosztów środków trwałych w budowie , tym odsetki oraz różnice kursowe w 2023r.

Lp.	Specyfikacja	Koszt środków trwałych w budowie w ciągu roku obrotowego	W tym		
			Koszt odsetek	Koszt różnic kursowych	
1	Zadań kontynuowanych z lat poprzednich i zakończonych w danym raku obrotowym	8.229.203,15	X	X	
2	Zadań kontynuowanych z lata poprzednich ale jeszcze niezakończonych w danym roku obrotowym	1.172.600,73	X	X	
3	Zadań rozpoczętych i zakończonych w danym roku obrotowym	1.698.385,78	X	X	
4	Zadań rozpoczętych w danym roku obrotowym ale jeszcze niedokończonych	15.505,33	X	X	
SUMA		11 115 694,99			

Tabela  10 - środki na pomoc dla  obywateli z Ukrainy w 2023r.

Lp.	Specyfikacja  	Dochody otrzymane	Wydatki wykonanie	
1.	Zakwaterowanie , wyżywienie i wypłata świadczeń pieniężnych  na podstawie art.13 ustawy o pomocy obywatelom Ukrainy	35.720,00	35.720,00	
2.	Świadczenia pomocy społecznej 	  21.291,35	21.291,35	
3.	Jednorazowe świadczenia + pomoc psychologiczna	32.004,00	32.004,00	
4.	Świadczenia rodzinne	  39.801,50	39.801,50	
5.	Realizacja dodatkowych zadań oświatowych art.50.ust.1ustawy z dnia 12 marca 2022 o pomocy obywatelom z Ukrainy	1.201.349,34	1.201.349,34	
6.	Stypendia i zasiłki art.53 ust.1	  0	0	
	razem	1.330.166,19	1.330.166,19	

Tabela 11 –środki Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 w 2023r.

Lp.	Specyfikacja	Dochody otrzymane	Wydatki wykonanie	
1.	Dodatek węglowy 	15.300,00	15.300,00	
2.	Dodatek na inne źródła energii:
- dodatek dla gospodarstw domowych 
- środki  na wypłatę dodatków   elektrycznych
- środki na wypłatę przez gminy refundacji podatków VAT	64.755,37	    64.755,37	
3.	Rekompensaty dla przedsiębiorstw energetycznych (562.643,12- pozostało z 2022roku)	3.407.846,73 	  3.970.489,85	
	razem	3.487.902,10	4.050.545,22